A lista de invoices mostra os documentos emitidos. Ela não mostra, por si só, qual cliente deveria ter aparecido e ficou sem cobrança. A conferência começa pela relação independente de contratos ativos.
Quinze linhas não garantem quinze contratos
Um mês inclui quinze contratos com cobrança mensal prevista. A listagem de emissão tem quinze linhas, mas uma pertence a trabalho avulso e outra empresa recorrente ficou ausente. A quantidade total dá a falsa impressão de cobertura completa.
Compare as chaves esperadas
Construa a lista esperada pelo ciclo de cada contrato e pelo início e fim de vigência. Compare as chaves com o faturamento efetivo, deixando visíveis as que ficaram sem par. Examine suspensão, cortesia ou mudança de periodicidade antes de emitir qualquer cobrança.
Leve em conta mudanças ocorridas perto da virada de mês. Um contrato assinado no dia 28 pode iniciar no mês seguinte. Outro pode exigir a primeira cobrança apenas após a instalação. Indique o evento esperado, sua data e a fonte, para evitar tratar como omissão uma parcela ainda não liberada.
Faça a conferência também depois de emitir uma invoice faltante. A nova linha deve resolver uma única exceção e não criar duplicidade com faturas emitidas sob outro código de cliente. Compare a ficha do contrato com a razão social e a moeda do documento emitido.
Perguntas frequentes
Todo contrato ativo precisa ter invoice mensal?
O gatilho depende do acordo. Contratos por entrega podem permanecer ativos sem parcela exigível naquele mês, por isso precisam de critério próprio.
Como justificar uma ausência legítima?
Relacione o contrato ao aditivo ou à aprovação que explica a pausa e informe quando a conferência deve voltar a incluir aquela parcela.
Como tratar duas cobranças previstas para um só contrato?
Defina a chave esperada pelo contrato e pela parcela ou entrega. O mesmo contrato pode aparecer na lista e ainda ter uma das duas parcelas sem invoice; uma busca exclusivamente por cliente ocultaria a omissão.
Referências
- Microsoft Learn — Mesclagem de consultas
- Comitê de Pronunciamentos Contábeis — CPC 47, Receita de Contrato com Cliente
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"Exporto serviços de consultoria para os EUA e a equipe cuida de toda a parte fiscal e cambial. Economizo muito com a isenção de ISS."
Marina Silva
Consultora Internacional · São Paulo, SP
Contador Especialista em Profissionais de Saúde · Fundador da Contabilidade Zen
Contador especializado em tributação para médicos, dentistas e psicólogos PJ. Registro ativo no CRC-SP (337693/O-7). Fundador da Contabilidade Zen, escritório 100% digital focado em planejamento tributário e abertura de empresa para profissionais de saúde.
